До 3 червня 2015 р. продовжить діяти режим валютних обмежень, введений фактично півроку тому Національним банком України (далі - "НБУ") Постановами №540 від 29 серпня 2014 р. і №758 від 1 грудня 2014 р., які вже втратили свою силу. На початку березня НБУ прийняв нові Постанови №160 і №161, якими (i) розширив перелік раніше встановлених валютних обмежень, і (ii) уточнив порядок авансових платежів за імпортними операціями, про який ми інформували раніше.
(A) Серед обмежень, дія яких була подовжена НБУ без змін:
(i) вимога про проведення всіх розрахунків у валюті за імпортно-експортними операціями протягом 90 днів;
(ii) вимога про обов'язковий продаж 75% валютної виручки, отриманої юридичними особами, фізичними особами - підприємцями та іноземними представництвами з-за кордону;
(iii) призупинення випуску банками ощадних сертифікатів на пред'явника і обмеження терміну іменних сертифікатів до 6 місяців із забороною на їх дострокове погашення;
(iv) заборона на купівлю валюти за рахунок кредитних коштів;
(v) заборона на дострокове погашення кредитів у валюті;
(vi) заборона на виплати за кордон у валюті на підставі індивідуальних ліцензій НБУ, за деякими винятками;
(vii) заборона на перерахування фізичними особами валюти за кордон за неторговельними операціями в сумі, що перевищує еквівалент 15 000,00 грн. на день. Нерезиденти можуть виконувати такі операції тільки на підставі документів, що підтверджують джерело походження коштів;
(viii) заборона на перерахування валюти з поточного рахунку в іноземній валюті фізичними особами за кордон за неторговельними операціями в сумі, що перевищує еквівалент 15 000,00 грн. на день і 150 000,00 грн. на місяць без підтвердних документів, за деякими винятками;
(ix) заборона на видачу готівкових коштів в іноземній валюті з поточних та депозитних рахунків в сумі, що перевищує еквівалент 150 000,00 грн. на добу в Україні та за її межами;
(x) заборона на продаж одним банком готівкової валюти в сумі, що перевищує еквівалент 3 000,00 грн. на день.
(B) Серед обмежень, дію яких НБУ уточнив:
(i) заборона на повернення іноземним інвесторам грошових коштів, отриманих від продажу цінних паперів українських емітентів, поширений не тільки на випадки відчуження таких паперів поза фондових бірж, але й на біржах; При цьому, таке обмеження не поширюється на кошти, отримані від продажу боргових цінних паперів такими емітентами на фондових біржах;
(ii) заборона на повернення іноземним інвесторам дивідендів тепер також поширена на всі види дивідендів, в тому числі й за цінними паперами, що обертаються на фондових біржах;
(iii) заборона на повернення іноземними інвесторами грошових коштів, одержаних ними від продажу корпоративних прав в українських юридичних особах, поширена на грошові кошти, отримані в результаті зменшення статутного капіталу та виходу з українських юридичних осіб;
(iv) скасована до 3 квітня 2015 обов’язкова акредитивна форма розрахунків для авансових платежів з постачання життєво-необхідних товарів ("критичний імпорт"), навіть якщо їх вартість перевищує еквівалент 500 000,00 доларів США;
(v) розширено перелік документів, які необхідно подати в НБУ для купівлі та перерахування валюти, (а) довідкою фіскальної служби про відсутність у платника заборгованості перед бюджетом - при покупці більше еквівалента 50 000,00 доларів США; (б) актом цінової експертизи за авансовою оплатою імпортованих послуг і робіт вартістю більше еквівалента 25 000,00 доларів США); (в) довідкою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про відсутність ознак фіктивності угоди з продажу недержавних боргових цінних паперів, і т. д.
(C) Серед обмежень, які НБУ ввів додатково:
(i) заборона кредитування в національній валюті під заставу майнових прав на грошові кошти, розміщені на рахунках в іноземній валюті;
(ii) заборона на купівлю валюти, якщо у юридичної особи на рахунках розміщена валюта в сумі, що перевищує еквівалент 10 000,00 доларів США, за деякими винятками;
(iii) заборона на придбання державних облігацій за рахунок коштів, розміщених на інвестиційних рахунках, за винятком тих коштів, які отримані від продажу іноземної валюти, самих державних облігацій, доходів від них або від їх погашення;
(iv) заборона на купівлю банківських металів за безготівкові кошти в гривні більше одного разу на тиждень і в загальній масі, що перевищує 3,216 тройської унції золота;
(v) право НБУ призупинити будь-яку валютну операцію, яка, на його думку, несе підвищений ризик її проведення з протиправною метою, а також вимагати надання будь-яких додаткових документів, що підтверджують операцію.
НБУ обіцяє скасувати прийняті заходи, якщо ситуація на фінансово-валютному ринку стабілізується. Втім, прогнози учасників ринку не вселяють оптимізму і не дозволяють сподіватися на поліпшення ситуації в осяжній перспективі. Поки ж бізнесу необхідно враховувати зазначені обмеження при структуруванні відносин зі своїми іноземними партнерами, в тому числі для цілей мінімізації валютних та договірних ризиків, пов’язаних з неможливістю або відкладенням виконання своїх грошових зобов'язань.
Ми будемо раді обговорити будь-який аспект діючих обмежень, викладених в цьому інформаційному листі, у разі виникнення у Вас питань.
Ключові контакти:
Олександр Бородкін, партнер
Ганна Сісецька, радник
Олена Ніколенко, юрист